단점보다 장점이 많아 꼭 기억해야 할 ISA에 대해 알아보겠습니다.
절세 효과가 뛰어나기 때문에 주린이 분들은 끝까지 꼭 읽어보세요.
| <목차> |
| ■ ISA(Individual Savings Account)란? 1. 가입자격 2. 납입한도 3. 편입상품 4. 의무가입기간 ■ ISA 유형 1. ISA 유형 2. ISA 계좌 종류 ■ ISA 장단점 1. 장점 1) 세제혜택 2) 중도해지 및 중도인출 3) 계좌이동 2. 단점 1) 만기 2) 해외주식 매수 불가 |
ISA(Individual Savings Account)란?
2016년 3월에 도입된 금융상품으로, 하나의 계좌로 예·적금, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 주식 등 다양한 금융상품에 투자 가능한 계좌입니다. 또한 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택 등을 주는 특징이 있습니다.
영국은 1999년, 일본은 2014년 ISA를 도입해 운영 중입니다.
금융위원회에서는 아래와 같이 ISA의 도입취지를 말하고 있습니다.
- 저금리, 고령화 시대에 국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입
- 그간 특정계층 위주로 이루어져 온 재산형성 세제지원 프로그램의 수혜대상 범위를 대폭 확대
- 일몰이 도래하는 대표적 근로자, 자영업자의 재산형성 지원 상품인 재형저축, 소득공제장기펀드를 재설계
- 장기(長期) 투자 문화 장려
1. 가입자격
가입일 또는 연장일 기준 국내 거주자로서
① 만 19세 이상인 자, 또는
② 만 15세 이상 ~ 만 19세 미만인 자로서 직전 과세기간에 근로소득이 있는 자
2. 납입한도
- ISA 가입일이 속하는 당해연도부터 다음 산식에 따라 총 한도 1억 원까지 ISA 불입 가능
2천만 원 × [1+ 가입 후 경과한 연수(경과한 연수가 4년 이상인 경우에는 4년으로 한다)] - ISA 연간 한도는 2천만 원이며, 미불입 한도는 상기 산식에 따라 다음연도 이월 가능
- 총 납입한도 1억 원은 기 가입한 재형저축. 소장펀드의 한도를 합산하여 관리
3. 편입상품
- 예/적금
- 펀드 : 국내 주식형/채권형, 해외주식형/채권형, 국내/외혼합형
- 파생결합증권
- ETF/ETN/상장펀드
- 국내 상장 주식(유가증권 시장, 코스닥, 코넥스 상장 증권)
*가입유형에 따라 편입상품은 다를 수 있습니다
4. 의무가입기간
- 3년
ISA유형
1. ISA 유형
ISA는 가입 자격, 소득기준 등에 따라 일반형, 서민형, 농어민형 3가지로 나뉩니다.
첫 ISA상품이 나왔을 때는 일반형이 없었는데 신설되어 소득에 상관없이 누구나 ISA를 가입해 활용할 수 있게 되었습니다.
일반형의 경우 비과세 한도 200만 원, 서민형의 경우 400만 원, 농어민형의 경우 400만 원까지 적용됩니다. 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% 분리과세됩니다. 세제혜택에 대해서는 아래 좀 더 자세히 다뤄 보도록 하겠습니다.
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구분
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19세 이상 거주자 | 15-19세 미만 거주자 |
농어민
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| 일반형 | 서민형 | 일반형 | 서민형 | ||
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가입대상
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-
|
근로소득 5천만원 이하 |
직전년도
근로소득이 있는 자 |
근로소득 5천만원 이하 |
종합소득
3천8백만원 이하 |
| 종합소득 3천8백만원 이하 |
종합소득 3천8백만원 이하 |
||||
| ※ 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닐 것 | |||||
| 비과세 한도 |
200만원 | 400만원 | 200만원 | 400만원 | 400만원 |
| 비과세 한도 초과시 9.9% 분리과세 | |||||
| 만기 | 개별 계약에 따름 | ||||
| 가입서류 | 실명확인증표 | 소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌 가입용) |
소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌 가입용) |
농·어업인확인서 +소득확인증명서 (개인종합자산관리 계좌 가입용) |
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2. ISA 계좌 종류
중개형은 본인이 직접 상품에 대한 종목, 리밸런싱 등 모든 선택을 투자자가 직접 결정해 운용하는 계좌입니다. 즉 일반적인 주식계좌 형태라고 이해하면 편할 것 같습니다.
신탁형은 투자자가 직접 운용을 하진 않고 자산운용사에 상품에 대한 포트폴리오 등을 정해주는 계좌입니다. 즉 굵직한 포트폴리오를 정해주면 그 안에서 자유롭게 자산을 운용하는 형태입니다.
일임형은 금융회사가 제시한 포트폴리오를 선택하여 투자하는 방식입니다. 즉, 투자자의 관여가 가장 적은 계좌로 금융상품에 대한 이해도가 낮고 운용에 어려움이 있는 분들이 선택하기에 유리한 계좌 입니다.
| 구분 | 중개형 | 신탁형 | 일임형 |
| 투자방법 | 투자자가 직접 운용 | 투자자가 1:1로 운용지시 | 투자자가 금융회사가 제시한 포트폴리오를 선택하여 투자 |
| 리밸런싱 | 가입자가 직접 상품 변경 | 가입자가 상품변경 건 별 지시 | 투자자가 선택한 모델포트폴리오의 위험도 내에서 종목, 특성 비중 등을 고려하여 적합하게 운용 |
| 투자대상 상품 | 상장주식(코스피,코스닥,코넥스 등), 수익증권, 국내ETF, 파생결합증권, ETN, RP 등 | 예금, 수익증권(ETF 제외), 파생결합증권(ETN제외), 파생결합사채, RP등 | 수익증권(ETF 포함), 파생결합증권, 파생결합사채, ETN, 현금성자산 등 |
| 최소가입금액 | 최소가입금액 제한 없음 (단, 0원계좌 불가) |
1,000원 (투자대상 상품별 최소 가입금액 별도 적용) |
모델포트폴리오 유형별 차등 적용 |
| 온라인 가입 |
가능 | 불가 | 가능 |
| 보수 체계 |
개별상품 보수 | 신탁보수(0.1%) + 개별상품보수 |
모델포트폴리오 유형별 차등적용 (0.1% ~0.5%) |
ISA 장단점
1. 장점
1) 세제혜택
일반형을 가정으로 세제혜택을 계산해 보겠습니다.
참고로 2023년부터는 주식 매매차익에 대해 전액 비과세가 적용되기 때문에 세제혜택에 대한 장점은 더욱 커집니다.
주식 7천만 원, 배당수익 1천만 원의 수익이 발생했다면 일반통장은 총 594만 원의 세금을 납부해야 합니다.
ISA는 동일 조건으로 계산해 보면 총 79만 원 세금을 납부하시면 됩니다.
단순 계산해도 7배 이상의 차이가 나는 거 보이시나요? ISA의 가장 강력한 무기는 세제혜택이 아닐 수 없습니다.
투자에 관심이 있는 분들은 꼭 가입하셨으면 좋겠습니다.
| 구분 | 일반 | ISA | ||
| 주식매매차익 | 배당수익 | 주식매매차익 | 배당수익 | |
| 수익 (-기본공제) |
7,000만원 (-5,000만원) |
1,000만원 | 7,000만원 (0만원) |
1,000만원 |
| 세제혜택 전 과세표준 (-비과세 혜택) |
2,000만원 (0원) |
1,000만원 | 7,000만원 (-7,000만원) |
1,000만원 (-200만원) |
| 세제혜택 후 과세표준 × 세율 |
2,000만원 × 22.0% |
1,000만원 × 15.4% |
0원 | 800만원 × 9.9% |
| 세금 | 440만원 | 154만원 | 0원 | 79만원 |
2) 중도해지 및 중도인출
ISA는 중도해지 가능합니다. 다만, 중도해지 시점에 발생한 이익에 대해서는 일반과세가 적용되므로 유의하셔야 합니다. 또한 납입 원금보다 적은 금액은 중도인출이 가능하므로 세제혜택을 지속 누를 수 있습니다.
3) 계좌이동
각 금융회사 간 신탁형과 일임형은 자유롭게 이전할 수 있습니다. 수수료나 자산 운용에 마음에 들지 않아 자산운용사를 변경하더라도 중도해지에 따른 불리함을 피해 갈 수 있습니다.
2. 단점
1) 만기
ISA는 만기가 존재합니다. 기간은 3년으로 해지, 연장, 재가입을 선택할 수 있습니다.
2) 해외주식 매수 불가
ISA는 해외 주식 거래가 불가능합니다. 최근에 많은 분들이 해외주식에 투자하는데 이 점은 아쉽습니다.
마치며
지금까지 ISA에 대해 전반적인 내용을 소개해 드렸습니다. 최초 상품이 나왔을 땐 만기가 5년이었는데 개편되면서 3년으로 단축되었고 2023년에는 주식 매매차익에 대한 비과세 적용 등 지속적으로 개편되고 있는 특징이 보입니다.
개편의 방향은 실익을 추구하는 방향, 장기투자를 권장하고 노후 대비에 활용하도록 하는 방향으로 보입니다.
이 글을 보시고 ISA계좌가 없다면 지금이라도 꼭 가입하셨으면 합니다.
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